融資租賃名家講堂
關(guān)于舉辦“融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與會(huì)計(jì)處理案例精講班”的通知
11月18-19日|蘇州
融資租賃業(yè)各位同仁：
本期融資租賃財(cái)稅專(zhuān)題培訓(xùn)班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)等實(shí)務(wù)問(wèn)題而推出，特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。
一、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：
報(bào)到時(shí)間：2021年11月17日（周三）全天
培訓(xùn)時(shí)間：2021年11月18-19日（共2天）
培訓(xùn)地點(diǎn)：蘇州—雅戈?duì)柛粚m大酒店（姑蘇區(qū)觀前街宮巷63號(hào)）
二、參會(huì)對(duì)象
金融租賃公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。
三、培訓(xùn)內(nèi)容
?。á瘢┤谫Y租賃財(cái)稅案例與實(shí)務(wù)難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析
?。ㄒ唬?、案例分析
1、出租人提供融資性售后回租服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣，承租人購(gòu)買(mǎi)融資性售后回租服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？
2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中，我作為承租人將設(shè)備出售給融資租賃公司，需要向其開(kāi)具銷(xiāo)售貨物的發(fā)票嗎？需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
3、為什么融資租賃的利息還可以開(kāi)13%的專(zhuān)票，還可以抵扣？
4、商業(yè)保理服務(wù)中，支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利息到底能不能差額征稅
5、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個(gè)細(xì)節(jié)問(wèn)題處理
6、中國(guó)稅務(wù)報(bào)刊登署名為“明瑞”的文章討論關(guān)于保理合同涉稅問(wèn)題
7、租賃公司的高級(jí)業(yè)務(wù)人員利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)向租賃公司提供服務(wù)存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
?。ǘ喝谫Y租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問(wèn)題
1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類(lèi)上有哪些區(qū)別？
2、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)與標(biāo)的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同？
3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)在確定增值稅的銷(xiāo)售額時(shí)有什么樣的區(qū)別？
4、差額扣除對(duì)于扣除憑證有什么具體要求？沒(méi)有取得發(fā)票真的不允許差額嗎？
5、有形動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的物有什么不同？
6、殘值處理、設(shè)備修理的增值稅處理
7、融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)票開(kāi)具？如果第三方代替承租人支付租金，是否可以將租金發(fā)票開(kāi)具給第三方？
（三）：融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
?。ㄋ模喝谫Y租賃業(yè)務(wù)的其他稅種問(wèn)題
1、企業(yè)所得稅
2、印花稅（含新的印花稅法的內(nèi)容）
3、契稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅
4、不同稅種差異的原理探討
5、如果授課時(shí)新的房地產(chǎn)稅試點(diǎn)辦法出臺(tái)且涉及租賃內(nèi)容，一并講解（五）：與融資租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題
1、融資租賃企業(yè)利用從集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方無(wú)償借貸的稅務(wù)問(wèn)題
2、融資租賃企業(yè)利用集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅務(wù)問(wèn)題
3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問(wèn)題
4、融資租賃債權(quán)保理、租賃財(cái)產(chǎn)權(quán)信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問(wèn)題
5、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)損失的稅務(wù)問(wèn)題
6、融資租賃承租人的相關(guān)問(wèn)題
?。á颍┬伦赓U會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作與案例精講
?。ㄒ唬?、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的變化
1、《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號(hào)-租賃》IFRS16
2、近兩年我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重大變化
#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
3、新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)頒布的背景、實(shí)施時(shí)間、主要變化及應(yīng)對(duì)措施
4、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式修訂》介紹
?。ǘ?、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
1、關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定
2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
3、減值準(zhǔn)備如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
4、租賃期開(kāi)始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？
5、融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算
6、融資租賃直租業(yè)務(wù)承租人的會(huì)計(jì)核算
7、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì)計(jì)處理
8、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì)計(jì)處理
（三）、融資租賃回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)
2、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購(gòu)入的會(huì)計(jì)處理
3、回租業(yè)務(wù)中出租人的會(huì)計(jì)核算
4、回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)核算
（四）、融資租賃其它業(yè)務(wù)模式的會(huì)計(jì)處理（轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃、委托租賃、經(jīng)營(yíng)性租賃等）
?。ㄎ澹┤谫Y租賃不良資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
1、關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)中不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理
2、融資租賃業(yè)務(wù)變更成經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理及無(wú)發(fā)票是否可以以評(píng)估價(jià)值入賬？
3、融資租賃業(yè)務(wù)中出現(xiàn)逾期并催收無(wú)果后終止租賃合同，將融資租賃標(biāo)的物取回后進(jìn)行出售或變賣(mài)的會(huì)計(jì)處理
4、以上三種實(shí)務(wù)中，是否存在稅會(huì)差異問(wèn)題？
?。⑷谫Y租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問(wèn)題及會(huì)計(jì)處理
1、融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理
2、融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理
4、新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理
5、直租或回租合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
?。ㄆ撸?、融資租賃保理業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理
1、保理和資產(chǎn)證券化等監(jiān)管規(guī)定
2、應(yīng)收融資租賃租金保理的會(huì)計(jì)處理
3、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理
?。ò耍?、融資租賃會(huì)計(jì)計(jì)算方法（IRR計(jì)算方法、報(bào)價(jià)；租金計(jì)算、固定利率、浮動(dòng)利率、附加率、隱含利率等）
?。ň牛⑷谫Y租賃公司資金流動(dòng)性管理
四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式
培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車(chē)路線等事項(xiàng)。
聯(lián)系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信） 電 話：010-6148 4081
傳 真：010-6148 4081 E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com
網(wǎng) 址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）
融資租賃培訓(xùn)（rzzlpx）--公眾號(hào)
融資租賃名家講堂
北京融銀匯通管理咨詢有限公司
二○二一年十月二十六日
附件：報(bào)名回執(zhí)表
融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與會(huì)計(jì)處理案例精講班 報(bào)名回執(zhí)表
經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì)：
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單位名稱 |
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通訊地址 |
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郵編 |
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聯(lián) 系 人 |
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電話 |
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傳真 |
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學(xué)員姓名 |
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職 務(wù) |
座機(jī)、手機(jī) |
電子郵箱 |
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開(kāi)發(fā)票單位全稱： |
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發(fā)票類(lèi)型：□普票 □專(zhuān)票 （選中標(biāo)注顏色或√選） |
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開(kāi)票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi) □會(huì)議費(fèi) □會(huì)務(wù)費(fèi) |
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付款方式 |
□公對(duì)公轉(zhuǎn)賬 □私對(duì)公轉(zhuǎn)賬 |
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住宿要求 |
□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時(shí)間： |
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匯款信息 |
開(kāi)戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司
開(kāi) 戶 行：中國(guó)工商銀行北京西四環(huán)支行
帳 號(hào)： 0200 2962 0920 0077 919 |
#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
1、此表格填完后請(qǐng)mail或傳真至?xí)?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人
2、參會(huì)費(fèi)用請(qǐng)報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或微信至?xí)?wù)處，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名先后順序安排會(huì)場(chǎng)座次
聯(lián)系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信）電 話：010-6148 4081
傳 真：010-6148 4081 E-mail:zhijun_y@rzzlpx.com
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本機(jī)構(gòu)從2005年至今一直從事“融資租賃”行業(yè)的專(zhuān)業(yè)人才培訓(xùn)、行業(yè)人才招聘與推薦、行業(yè)項(xiàng)目推薦等融資租賃業(yè)相關(guān)服務(wù)工作；講師均是融資租賃行業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富的企業(yè)家、專(zhuān)家，為眾學(xué)員解決現(xiàn)實(shí)工作中遇到的實(shí)際問(wèn)題，是良師，更是益友。
為我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展培養(yǎng)和輸送了大批具有實(shí)際操作能力的專(zhuān)業(yè)人才，得到了企事業(yè)單位、相關(guān)行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及專(zhuān)家的一致好評(píng)，在我國(guó)融資租賃業(yè)蓬勃發(fā)展的今天，我們?cè)笧?ldquo;融資租賃”行業(yè)的發(fā)展增磚添瓦，貢獻(xiàn)我們的微薄之力！
精英融資租賃培訓(xùn)網(wǎng)是“融資租賃”行業(yè)培訓(xùn)、會(huì)議、信息咨詢、行業(yè)信息發(fā)布、人才招聘與推薦的專(zhuān)業(yè)平臺(tái)！
歡迎各融資租賃相關(guān)企業(yè)發(fā)布招聘信息,如需要請(qǐng)加蓋公司公章將招聘信息發(fā)到郵箱，我們將第一時(shí)間刊發(fā)。
歡迎融資租賃界實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家發(fā)布行業(yè)論述、書(shū)籍，我們將第一時(shí)間刊發(fā)。
歡迎融資租賃企業(yè)發(fā)布企業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)及實(shí)時(shí)要聞，我們將第一時(shí)間刊發(fā)。
為了更好的服務(wù)于融資租賃行業(yè)，歡迎各融資租賃企事業(yè)單位將感興趣的課題發(fā)給我們，以便于安排課程。
我們的郵箱：48188745@qq.com 歡迎租賃大咖投稿哈！
謝謝各位對(duì)我們的支持與關(guān)注，并歡迎繼續(xù)蒞臨指導(dǎo)！
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